王明报销差旅费4 800元时应填制一张转账凭证，涉及的会计科目应为（）。

A.财务费用

B.其他应收款

C.库存现金

D.现金

A.库存现金收款凭证，金额200元

B.管理费用转账凭证，金额800元

C.可以只填制一张转账凭证

D.必须填制两张专用凭证

E.库存现金付款凭证，金额200元

某企业3月份业务如下：

1、3月12日，企业开出现金支票一张，从银行提取现金3600元，企业用现金支付企业水电费400元，张明去北京采购材料，不方便携带现款，故委托当地银行汇款5850元到北京开立采购专户，并从财务预借差旅费2000元，财务以现金支付。

2、3月18日，张明返回企业，交回采购有关的供应单位发票账单，共支付材料款项5850元，其中，材料价款5000元，增值税850元。张明报销差旅费2200元，财务以现金补付余款。

3、3月21日，企业收到上海公司上月所欠货款47000元的银行转账支票一张。企业将支票和填制的进账单送交开户银行。

4、3月25日，采购员持银行汇票一张前往深圳采购材料，汇票价款8000元，购买材料时，实际支付材料价款6000元，增值税1020元。

5、3月26日，张明返回企业时，银行已将多余款项退回企业开户银行。

6、3月30日，企业对现金进行清查，发现现金短缺600元。原因正在调查。

7、3月30日，发现短缺的现金是由于出纳员小华的工作失职造成的，应由其负责赔偿，金额为300元，另外300元没办法查清楚，经批准转做管理费用。

8、月底，企业开始与银行进行对账，银行对账单上的存款余额为31170元，经核对，发现有以下未达账项：

(1)3月29日，企业委托银行代收款项2470元，银行已收入账，企业尚未收到入账通知。

(2)3月30日，银行代企业支付租金630元，尚未通知企业

(3)3月30日，企业收到深圳公司代收手续费1200元。

要求：编制相关分录，并编制“银行余额调节表”核对双方记账有无错误。

银行存款余额调节表

A.收款凭证

B.付款凭证

C.收款凭证和转账凭证

D.付款凭证和转账凭证

A．收款凭证一张

B．收款凭证和转账凭证各一张

C．转账凭证一张

D．付款凭证和转账凭证各一张

企业职工王明借支差旅费800元，现金付讫，则该业务应借记“()”账户贷记“现金”账户，

A．应收账款

B．其他应收款

C．管理费用

D．资本公积

A.借记“管理费用”1 800，“库存现金”200，贷记“其他应收款——备用金(王某)”2 000

B.借记“管理费用”1 800，贷记“库存现金”1 800

C.借记“管理费用”2 000，贷记“其他应收款——备用金(王某)”2 000

D.借记“管理费用”2 000，贷记“库存现金”2 000

A.自制原始凭证

B.记账凭单

C.收款凭证

D.外来原始凭证

A.原始凭证

B.记账凭单

C.收款凭证

D.付款凭证

A.从银行提取现金

B.出售材料，收到一张转账支票

C.将现金存入银行

D.收到职工报销差旅费归还的原预借多余现金

A.2

B.5

C.8

D.9